Бизнес-план: Открытие стоматологии

Можно ознакомитьсяРазмещённые на нашем сайте примеры готовых бизнес планов имеют ценность лишь как учебные пособия. Готовые бизнес-планы не могут быть успешно использованы ни для получения инвестиций, ни для планирования развития реального бизнеса. Если вам нужен реальный бизнес-план рекомендуем ознакомиться с разделами "Как заказать бизнес-план?", "Можно ли составить бизнес-план самостоятельно?", "Как написать свой первый бизнес-план".

Вы также можете ознакомиться на нашем сайте с маркетинговым исследованием рынка стоматологии Санкт-Петербурга, выполненным компанией "Питер-Консалт"

Содержание

Содержание. 2

Предпосылки реализации Проекта.. 3

Рынок стоматологических услуг в России. 3

Рейтинг городов регионов России в 2013 г. 4

Стратегический и организационный план.. 8

SWOT-анализ Проекта.. 11

Операционный план.. 14

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург) 14

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург) 16

1 стоматологическое кресло (города регионов РФ) 17

2 стоматологических кресла (города регионов РФ) 19

Прогноз финансового состояния предприятия и эффективности проекта.. 22

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург) 22

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург) 25

1 стоматологическое кресло (города регионов РФ) 27

2 стоматологических  кресла (города регионов РФ) 30

Факторы риска и стратегия снижения рисков.. 33

Предпосылки реализации Проекта

Рынок стоматологических услуг в России

В современной российской стоматологии предоставляется около 1280 уникальных номенклатурных единиц стоматологических услуг. По результатам изучения рынка компанией «Маркет Аналитика» получены следующие данные: на российском рынке стоматологических услуг действуют как государственные, так и частные клиники и кабинеты, однако например, в Москве в  первом полугодии 2013 года около 94% из общего числа стоматологических клиник являлись частными.

Многие виды стоматологических товаров, в особенности высокотехнологичные, в России не выпускаются. Соответственно, подавляющее большинство частных и государственных клиник оснащены в основном импортным оборудованием и материалами. Однако, несмотря на это, доля клиник с иностранным капиталом в общем объеме рынка не очень велика - около 1,8%.

Особенностью рынка является низкая распространенность сетевого формата - клиники неохотно структурируются в сети. В Москве сетевыми являются только около 24% клиник, самые крупные из которых «Мастер дент», «Стоматологическая ассоциация «Стела», «Аванстом», «Денто-Эль». Стоит отметить, что не во всех сетях клиники однородны (что подразумевает единую ценовую политику, уровень сервиса, характерный антураж, одинаковое по уровню оборудование, структуру услуг, отработанные технологии, процессы и т.д.). Есть сетевые клиники, имеющие в каждой клинике разные уровни обслуживания и сервиса, т.е. дорогие и не очень.

По данным Минздравсоцразвития РФ в 2012г. стоматологов различной специализации насчитывалось около 60,5 тыс., причем показатель на 10 000 населения составлял 4,2. Число стоматологов в РФ продолжает незначительно сокращаться. С 2007 по 2012 их число уменьшилось на 5,3%. Ежегодно число выпускников медицинских ВУЗов по специальности «Стоматология» сокращалось на 10-20%. Это происходило в основном по двум причинам: реформирование и изменение всей системы российского здравоохранения и сокращения населения РФ. В следующие 5 лет резкого сокращения выпускников стоматологических факультетов не будет, однако, число их будет уменьшаться ежегодно в среднем на 4% в год.

Потребители платных стоматологических услуг в РФ - это работающие мужчины и женщины в возрасте от 20 до 50 лет (и их иждивенцы) с доходом от 20 000 рублей в месяц на одного человека, которые уделяют достаточное внимание своему здоровью.

Сегодня уровень стоматологии в нашей стране практически сравнялся с европейским и мировым. Владельцы частных стоматологических клиник без труда перенимают западные технологии и быстро достигают европейского уровня.

Причем, речь не идет только о столичном стоматологическом бизнесе - сегодня и в регионах рынок услуг этой сферы ненамного отстает от московского по скорости внедрения новинок. И новые технологии, и новое оборудование здесь также быстро внедряются, может быть, чуть запаздывая по отдельным методикам. Да и врачи в регионах нисколько не отстают от западных и столичных коллег.

На сегодняшний день во многих субъектах частная стоматология заняла ведущие позиции в стоматологической помощи населению, опередив государственный и ведомственный сегменты. К таким территориям относятся Калининградская область (80%), Ростов-на-Дону (50-60%), г. Москва (~50%), г. Самара (~40-60%) и многие другие. По данным главного стоматолога РФ Леонтьева В.К., сейчас не осталось городов  с населением более 50 тыс. человек, в которых не было бы частных стоматологий.

Российский стоматологический рынок в ближайшие 5 лет будет расти, прибавляя в среднем по 14-16% ежегодно. Рост рынка будет обеспечен в основном за счет роста цен на услуги. Изменение числа оказанных платных стоматологических услуг будет изменяться незначительно.  Рост рынка зависит от увеличения платежеспособности населения и увеличения населения РФ.

Стоматология по уходу за улыбкой *********** предоставляет своим клиентам уникальные в России технологии оказания услуг по уходу за полостью рта и отбеливанию зубов, не имеющим аналогов, а значит и конкурентов. Таким образом, рынок услуг по уходу за улыбкой находится в состоянии становления и дальнейшего бурного развития.

Рейтинг городов регионов России в 2013 г.

Предпочтительными городами для реализации Проекта являются как малые, так и крупные города России. Поскольку развитие рынка услуг по уходу за улыбкой в значительной степени связано с платежеспособностью населения и общей экономической конъюнктурой конкретного города, то экономическая привлекательность города будет выступать дополнительным экономическим фактором успеха Проекта.

В рейтинг региональных городов, привлекательных для бизнеса (по версии «Делового квартала», http://kazan.dkvartal.ru/wiki/reyting-gorodov), вошли все города-миллионники России и территориально приближенные к ним крупные города и областные центры с численностью населения от 300 тыс. чел. В рейтинг не были включены Москва и Санкт-Петербург.

Среди основных индикаторов бизнес-активности  выступили следующие:

§  Насыщенность  бизнес-среды: количество предприятий/1 тыс. чел (данные на конец  I п/г 2013 г.)

§  Покупательная способность населения: оборот розничной торговли/1 тыс. чел (данные I п/г 2013 г.)

§  Микроэкономика: инвестиции в основной капитал в городе в I п/г 2013 г.

§  Уровень жизни: средняя зарплата в городе по итогам I п/г 2013 г.;

Дополнительно представлены показатели, которые также характеризуют  экономическую активность в городе: объем ввода и стоимость жилой и коммерческой недвижимости, цена аренды офисной недвижимости, объем производства в расчете на одного жителя, объем торговых площадей. Для сбора данных использовались региональные сайты Росстата, отчеты администраций и мэрий о социально-экономическом развитии городов за 2012 г. и I п/г 2013 г., данные региональных аналитических агентств недвижимости, а также экспертные оценки «Делового квартала».

 

Рейтинг городов в регионах РФ

 ГОРОД

 Средне-взвешен-ный индекс

 Кол-во предприятий и организаций/ 1 000 чел.

 Оборот розничной торговли/ 1 000 чел., млн руб.

 Инвестиции в основной капитал, тыс. руб./чел.,

 Средняя зарплата, руб.,

 Население на 01 января 2013 г., чел.

 Доля экономически активного населения (15-72 года), %

 Объем производства, тыс. руб./1 чел.,

 Ввод жилья, кв. м/чел. в 2012 г.

 1

 Екатеринбург

0,924

91

225

92

33 500,0

1 429 400

62,00%

89

0,74

 2

 Тюмень

0,818

73

139

90

40 135,0

657 000

67,00%

102

1,4

 3

 Сочи

0,802

46,5

110

250

32 000,0

368 011

67,00%

40

1,33

 4

 Казань

0,799

94

188

45

29 196,0

1 176 187

52,50%

100

0,85

 5

 Ярославль

0,682

112

64

58

26 758,2

599 200

55,61%

329

0,4

 6

 Иркутск

0,681

89,3

92

8

35 450,0

606 100

74,30%

31

0,82

 7

 Пермь

0,675

52

170

45

31 116,0

1 013 890

55,00%

363

0,46

 8

 Улан-Удэ

0,673

96,7

108

6

30 097,0

416 079

40,00%

66

0,16

 9

 Чита

0,655

64,7

115

42

33 095,0

333 200

47,80%

14

0,64

 10

 Краснодар

0,623

54,8

65

110

31909

871200

61,00%

110

1,99

 11

 Красноярск

0,601

47

123

20

33 974,0

1 017 200

51,00%

119

0,69

 12

 Кемерово

0,596

35,4

97

14

30 082,0

540 100

62,50%

213

0,5

 13

 Челябинск

0,59

57,6

129

47

25 215,0

1 156 201

65,10%

774

0,87

 14

 Владимир

0,584

66

150

10

23 108,0

350 529

59,40%

70

0,55

 15

 Магнитогорск

0,578

24,5

127

108

27 554,0

411 880

62,30%

388

0,37

 16

 Воронеж

0,561

41

161

35

23 959,0

1 003 600

62,00%

336

0,73

 17

 Нижний Новгород

0,56

57,3

112

20

27 800,0

1 259 921

54,60%

80

0,48

 18

 Новосибирск

0,558

52,3

102

13

31 169,0

1 523 801

67,00%

41

0,73

 19

 Астрахань

0,554

49

38

73,5

26094,6

527 345

58,20%

60

0,51

 20

 Вологда

0,546

59,7

101

11

27 886,0

314 900

53,00%

81

0,47

 21

 Ростов-на-Дону

0,544

42,9

130

20

27 662,0

1 100 000

56,50%

80

0,85

 22

 Волгоград

0,532

29,8

103

20

34 400,0

1 018 000

53,20%

140

0,35

 23

 Томск

0,522

47,2

70

22

32 232,1

569 500

39,00%

119

0,68

 24

 Саратов

0,501

33,3

130

50

22 179,0

839 800

57,00%

70

0,88

 25

 Набережные Челны

0,499

26,3

151

22

24 588 ,0

519 000

50,30%

206

0,4

 26

 Омск

0,489

33,4

91

48

26 765,0

1 160 700

57,10%

362

0,41

 27

 Саранск

0,488

25,3

130

80

19 681,0

326 838

36,20%

80

0,21

 28

 Тверь

0,478

52

50

31

27 654,0

408 900

62,70%

113

0,04

 29

 Барнаул

0,463

50

91

6

23 331,0

691 149

69,00%

61

0,51

 30

 Киров

0,459

47,4

120

20

17 870,0

508 096

55,80%

40

0,63

 31

 Самара

0,445

49,4

45

7

28 102,6

1 171 598

63,00%

172

0,77

 32

 Уфа

0,445

42,1

29

42

22000

1086000

57,00%

228,18

0,71

 33

 Чебоксары

0,42

24,7

120

20

20 678,0

460 400

61,30%

70

0,56

 34

 Ижевск

0,412

38,8

74

14

22 774,0

632 913

59,00%

80

0,33

 35

 Нижний Тагил

0,41

22

70

33

26 209,0

361 900

56,00%

161

0,1

 36

 Оренбург

0,402

34,1

40

47

24 100,0

571 752

53,00%

532

0,4

 37

 Курган

0,375

24

84

6

22 663,0

325 566

55,00%

91

0,06

 38

 Ульяновск

0,371

51

28

7

21 660,0

614 400

55,00%

74

0,59

 

 

 №

 ГОРОД

 Обеспеченность торговыми площадями, кв.м/1 000 чел., 2012 г.

 Цена кв. м нового жилья, конец I п/г 2013 г., руб.

 Стоимость аренды офисной недвижимости, кв. м/мес., I п/г 2013 г.

 1

 Екатеринбург

1 189

60 788

1413

 2

 Тюмень

1 276

56 711

790

 3

 Сочи

434

91 500

1502

 4

 Казань

1 000

52 000

791

 5

 Ярославль

280

52 387

641

 6

 Иркутск

1 154

50 000

1200

 7

 Пермь

350

47 430

570

 8

 Улан-Удэ

810

52 000

340

 9

 Чита

1 002

50 000

1000

 10

 Краснодар

915

46 877

995

 11

 Красноярск

373

58 000

2000

 12

 Кемерово

812

46 700

1100

 13

 Челябинск

683

27 800

804

 14

 Владимир

89

47 021

500

 15

 Магнитогорск

240

32 540

792

 16

 Воронеж

381

47 633

620

 17

 Нижний Новгород

497

65 557

627

 18

 Новосибирск

1 722

50 500

1050

 19

 Астрахань

532

38 244

1105

 20

 Вологда

1 238

46 100

377

 21

 Ростов-на-Дону

329

53 650

1170

 22

 Волгоград

384

42 995

825

 23

 Томск

800

41 600

500

 24

 Саратов

540

42 288

500

 25

 Набережные Челны

350

46 300

735

 26

 Омск

790

36 992

393

 27

 Саранск

405

39 562

550

 28

 Тверь

682

48 000

470

 29

 Барнаул

790

47 416

400

 30

 Киров

920

42 465

550

 31

 Самара

442

48 150

755

 32

 Уфа

88

58 900

637

 33

 Чебоксары

400

38 661

400

 34

 Ижевск

750

40 400

520

 35

 Нижний Тагил

682

42 300

670

 36

 Оренбург

440

26 650

650

 37

 Курган

776

38 000

780

 38

 Ульяновск

37

44 801

708


Идея Проекта
- открытие стоматологии по уходу за улыбкой.

Целевые группы покупателей - мужчины и женщины в возрасте от 16 до 50 лет (и их иждивенцы) с доходом от 25 000 рублей в месяц на одного человека, которые уделяют достаточное внимание своему здоровью.

Основные факторы успеха реализации Проекта:

- высококвалифицированные кадры;

- современные, хорошо зарекомендовавшие себя технологии и материалы;

- качественное лечение и внимательное отношение к пациентам;

- удобное месторасположение стоматологии;

Наиболее предпочтительным вариантом  размещения  стоматологии является размещение в местах высокой проходимости крупных торгово-развлекательных  комплексов, вблизи районов с популярными развлекательными заведениями и крупных бизнес центров.

- грамотный менеджмент стоматологии.

Для реализации Проекта планируется использовать арендованный объект недвижимости Необходимо произвести оформление помещения (дизайн, вывески, указатели и т.п.), приобрести оборудование (торговое и оборудование для оказания услуг по уходу за улыбкой), а также произвести первичную закупку товаров. Планируется, что на поиск и отделку помещения, а также на установку оборудования потребуется два месяца и с третьего месяца стоматология примет первых посетителей.

 

Варианты организации

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят 1 525 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

 

 

Инвестиционные затраты

Стоимость, руб.

 

 

Подготовка помещения

350 000

Оформление лицензии

20 000

Приобретение оборудования

455 000

Приобретение франшизы

500 000

Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)

200 000

ИТОГО

  1 525 000

 

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят 2 025 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

 

 

Инвестиционные затраты

Стоимость, руб.

 

 

Подготовка помещения

550 000

Оформление лицензии

35 000

Приобретение оборудования

655 000

Приобретение франшизы

500 000

Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)

285 000

ИТОГО

  2 025 000

 

1 стоматологическое кресло (города регионов России)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят 1 460 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

 

 

Инвестиционные затраты

Стоимость, руб.

 

 

Подготовка помещения

350 000

Оформление лицензии

10 000

Приобретение оборудования

455 000

Приобретение франшизы

500 000

Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)

145 000

ИТОГО

  1 460 000

  

2 стоматологических кресла (города регионов России)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят  1 880 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

 

 

Инвестиционные затраты

Стоимость, руб.

 

 

Подготовка помещения

550 000

Оформление лицензии

20 000

Приобретение оборудования

655 000

Приобретение франшизы

500 000

Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)

155 000

ИТОГО

  1 880 000

 

SWOT-анализ Проекта

Угроза вторжения новых участников средняя из-за наличия финансовых барьеров для входа на рынок.

 

Рыночная власть поставщика низкая.

Т.к. будет приобретаться продукция нескольких торговых марок. Поэтому ценовая политика и ассортимент не будут жестко зависеть от ценовой политики поставщика. К тому же клиент не несет больших издержек переключения с одного поставщика на другого.

 

 

Рыночная власть потребителей

низкая. Т.к. спрос в услугах по уходу за улыбкой является постоянным, а основной сегмент покупателей - большое количество частных лиц.

 

Угроза появления товаров-заменителей низкая.

Появление принципиально новых видов продукции и услуг, способных заменить существующие услуги по уходу за улыбкой (независимо от стилей), не предвидится.

 

Текущая конкуренция на рынке услуг по уходу за улыбкой характеризуется низким уровнем. Рынок находится в состоянии становления и дальнейшего развития.

 

Анализ предлагаемого Проекта может быть завершен SWOT - анализом, который позволит оценить факторы и явления, потенциально высоко влияющие на стратегическое положение и эффективность стоматологии.

 

 

Сильные и слабые стороны предприятия Проекта

Аспекты среды

Сильные стороны

Слабые стороны

1. Продажи

§  Широкий круг потенциальных покупателей

§  Ориентация на премиальную  ценовую политику (высокая торговая маржа)

§  Низкие закупочные цены

§  Отсутствие аналогичных услуг и конкурентов

§  Необходимо прогнозировать действия и будущую направленность конкурентов.

2. Кадры

§  Планируется формирование квалифицированного состава персонала

§  Необходимость обучения персонала

3. Маркетинг

§  Современные методы рекламы и продвижения

§  Недостаточный уровень исследования новых рынков

§  Необходимость поиска новых форм продвижения

4. Организация

§  Будет сформирована организационная структура, соответствующая деятельности учреждения

 

5. Финансы

§  Прогнозируются стабильные денежные потоки

§  Привлечение заемных источников, увеличивающих уровень финансового левериджа

 

 

Внешние возможности

Возможности рынка

Угрозы рынка

§  Рынок находится на стадии роста

§  Популяризация услуг по уходу за улыбкой и отбеливанию зубов

§  Появление в будущем конкурентов внутри рыночных сегментов

 

 

Матрица SWOT - анализа Проекта

 

Положительное влияние

Отрицательное влияние

Внешняя среда

1.  Стабильный спрос

2.  Отсутствие на текущий день прямых конкурентов.

3.  Рынок находится в состоянии становления и дальнейшего развития

 

1.  Возможно появление конкуренции на рынке.

 

Внутренняя среда

1.  Высокое качество оказываемых услуг

2.  Широкий ассортимент

3.  Квалифицированный персонал

4.  Оперативное исполнение услуг

 

1. Сложность привлечения финансовых ресурсов.

2.  Поиск новых эффективных методов привлечения клиентов.

3.  Средний уровень финансового левериджа организации.

 

Таким образом, анализ возможностей и угроз на рассматриваемом рынке показывает, что Инициатор Проекта, несмотря на наличие внешних угроз, имеет ряд довольно значимых возможностей, которые дают перспективы для эффективной деятельности. Сравнение сильных и слабых сторон свидетельствует о том, что первые преобладают как по количеству, так и по ожидаемой степени влияния непосредственно на деятельность, что гораздо важнее.

Операционный план

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (1 784 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом усредненной структуры ассортимента оказываемых услуг. С учетом местной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

 

Объем продаж (тыс. руб.)

 

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

0

0

535

1071

1606

1784

 = Итого выручка (без НДС и акцизов)

0

0

535

1071

1606

1784

 

Структура среднемесячной выручки:

Наименование

Выручка

Стоимость

Периодичность

BASIC

31012

3950

7,9

BE STRONG

21473

1000

21,5

BE STRONG RELIF

4637

9000

0,5

BE STRONG ROCS

9789

2000

4,9

BEYOND

597048

18000

33,2

BIO

426337

12000

35,5

BIO KANGAROO

3735

12000

0,3

BRACKET

3941

8500

0,5

BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ

3735

4500

0,8

COFFEE&CIGARETTES

309

1500

0,2

COURSE

119003

6500

18,3

DENTICURE

25116

1500

16,7

ENERGY

72514

7000

10,4

KANGAROO

3220

2500

1,3

OPALESCENCE

64297

12000

5,4

SMOOTH

386

500

0,8

THERAPY

130413

8800

14,8

WHITE WORKSHOP

386

1500

0,3

XBOOST OPALESCENCE

12622

9800

1,3

ZOOM 4

139547

29000

4,8

Сопутствующие продажи товара

114657

   

ИТОГО

1 784 180

   

 

Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 4 штатных сотрудников:

 

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат

ед.изм

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Врач-гигиенист

р.м.

 

 

2

2

2

2

Ставка з/пл

руб.

 

 

40144

80288

120432

133813

Администратор

р.м.

   

2

2

2

2

Ставка з/пл

руб.

   

31187

33003

34820

35426

 

Данные о величине общих издержек представлены в следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Покупная стоимость товара

0

0

27

54

80

89

Зарплата  персонала

0

0

111

194

276

303

Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)

0

0

33

58

83

91

Аренда

0

0

60

60

60

60

Оплата роялти

0

0

161

350

350

350

Расходы на рекламу

0

0

50

50

40

30

Налог на прибыль

0

0

0

12

44

106

 = Полные текущие затраты

0

0

442

777

932

1029

 

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (2 668 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом среднемесячной загруженности второго стоматологического кресла в размере 60%. С учетом региональной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

Объем продаж (тыс. руб.)

 

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

0

0

800

1601

2401

2668

 = Итого выручка (без НДС и акцизов)

0

0

800

1601

2401

2668

 

Структура среднемесячной выручки:

Наименование

Выручка

Стоимость

Периодичность

BASIC

46509

3950

11,8

BE STRONG

32204

1000

32,2

BE STRONG RELIF

6954

9000

0,8

BE STRONG ROCS

14680

2000

7,3

BEYOND

895394

18000

49,7

BIO

639378

12000

53,3

BIO KANGAROO

5602

12000

0,5

BRACKET

5911

8500

0,7

BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ

5602

4500

1,2

COFFEE&CIGARETTES

464

1500

0,3

COURSE

178469

6500

27,5

DENTICURE

37666

1500

25,1

ENERGY

108750

7000

15,5

KANGAROO

4829

2500

1,9

OPALESCENCE

96426

12000

8,0

SMOOTH

579

500

1,2

THERAPY

195581

8800

22,2

WHITE WORKSHOP

579

1500

0,4

XBOOST OPALESCENCE

18930

9800

1,9

ZOOM 4

209278

29000

7,2

Сопутствующие продажи товара

163796

   

ИТОГО

2 667 581

   

 

Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 6 штатных сотрудников:

 

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат

ед.изм

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Врач-гигиенист

р.м.

 

 

4

4

4

4

Ставка з/пл

руб.

 

 

33011

66023

99034

110038

Администратор

р.м.

   

2

2

2

2

Ставка з/пл

руб.

   

29262

31794

34325

35169

 

Данные о величине общих издержек представлены в следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Покупная стоимость товара

0

0

40

80

120

133

Зарплата персонала

0

0

161

296

430

475

Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)

0

0

48

89

129

143

Аренда

0

0

90

90

90

90

Оплата роялти

0

0

240

500

500

500

Расходы на рекламу

0

0

50

50

40

35

Налог на прибыль

0

0

0

21

70

159

 = Полные текущие затраты

0

0

630

1126

1380

1536


1 стоматологическое кресло (города регионов РФ)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (1 365 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом поправок на стоимость оказываемых услуг и периодичностью их выполнения в регионах РФ. С учетом региональной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на  рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

Объем продаж (тыс. руб.)

 

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

0

0

410

819

1229

1365

 = Итого выручка (без НДС и акцизов)

0

0

410

819

1229

1365


Структура среднемесячной выручки:

Наименование

Выручка

Стоимость

Периодичность

BASIC

23724

3555

6,7

BE STRONG

16427

900

18,3

BE STRONG RELIF

3547

8100

0,4

BE STRONG ROCS

7488

1800

4,2

BEYOND

456742

16200

28,2

BIO

326148

10800

30,2

BIO KANGAROO

3175

12000

0,3

BRACKET

3015

7650

0,4

BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ

2857

4050

0,7

COFFEE&CIGARETTES

236

1350

0,2

COURSE

91037

5850

15,6

DENTICURE

19214

1350

14,2

ENERGY

55473

6300

8,8

KANGAROO

2463

2250

1,1

OPALESCENCE

49187

10800

4,6

SMOOTH

296

450

0,7

THERAPY

99766

7920

12,6

WHITE WORKSHOP

296

1350

0,2

XBOOST OPALESCENCE

9656

8820

1,1

ZOOM 4

106753

26100

4,1

Сопутствующие продажи товара

87713

   

ИТОГО

1 365 215

   


Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 4 штатных сотрудников:

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат

ед.изм

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Врач-гигиенист

р.м.

 

 

2

2

2

2

Ставка з/пл

руб.

 

 

27646

55291

82937

92152

Администратор

р.м.

   

2

2

2

2

Ставка з/пл

руб.

   

18541

19757

20974

21379

 

Данные о величине общих издержек представлены в  следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Покупная стоимость товара

0

0

20

41

61

68

Зарплата персонала

0

0

74

130

187

206

Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)

0

0

22

39

56

62

Аренда

0

0

38

38

38

38

Оплата роялти

0

0

123

350

350

350

Расходы на рекламу

0

0

40

40

30

20

Налог на прибыль

0

0

0

11

24

73

 = Полные текущие затраты

0

0

317

648

746

816

 

2 стоматологических кресла (города регионов РФ)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (2 041 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом поправок на стоимость оказываемых услуг и периодичностью их выполнения в регионах РФ, а также с учетом среднемесячной загруженности второго стоматологического кресла в размере 60%. С учетом региональной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на  рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

Объем продаж (тыс. руб.)

 

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

0

0

612

1225

1837

2041

 = Итого выручка (без НДС и акцизов)

0

0

612

1225

1837

2041


Структура среднемесячной выручки:

Наименование

Выручка

Стоимость

Периодичность

BASIC

35579

3555

10,0

BE STRONG

24636

900

27,4

BE STRONG RELIF

5320

8100

0,7

BE STRONG ROCS

11230

1800

6,2

BEYOND

684976

16200

42,3

BIO

489124

10800

45,3

BIO KANGAROO

4761

12000

0,4

BRACKET

4522

7650

0,6

BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ

4285

4050

1,1

COFFEE&CIGARETTES

355

1350

0,3

COURSE

136529

5850

23,3

DENTICURE

28815

1350

21,3

ENERGY

83193

6300

13,2

KANGAROO

3694

2250

1,6

OPALESCENCE

73766

10800

6,8

SMOOTH

443

450

1,0

THERAPY

149619

7920

18,9

WHITE WORKSHOP

443

1350

0,3

XBOOST OPALESCENCE

14481

8820

1,6

ZOOM 4

160098

26100

6,1

Сопутствующие продажи товара

125304

   

ИТОГО

2041175

   


Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 6 штатных сотрудников:

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат

ед.изм

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Врач-гигиенист

р.м.

 

 

2

2

2

2

Ставка з/пл

руб.

 

 

25260

50519

75779

84198

Администратор

р.м.

   

2

2

2

2

Ставка з/пл

руб.

   

19190

21056

22921

23543

 

Данные о величине общих издержек представлены в следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес и далее

Покупная стоимость товара

0

0

31

61

92

102

Зарплата персонала

0

0

120

223

326

360

Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)

0

0

36

67

98

108

Аренда

0

0

56

56

56

56

Оплата роялти

0

0

184

500

500

500

Расходы на рекламу

0

0

50

50

40

25

Налог на прибыль

0

0

0

15

35

104

 = Полные текущие затраты

0

0

477

973

1147

1255

 

Прогноз финансового состояния предприятия и эффективности проекта

Для расчета инвестиционной эффективности Проекта были приняты следующие базовые условия:

  • Горизонт планирования - 3 лет;
  • Ставка дисконтирования - 15%, рассчитана по формуле D = (1+d)/(1+r) + Ri, d - ставка рефинансирования (8,25%) , r - ставка инфляции (в программе социально-экономического развития заложен уровень 8%,), Ri - надбавка за риск (15%), значение для проекта направленного на производство новой продукции.

Поправка на риск проекта определяется по данным  таблицы (http://www.master-effect.biz):

Поправочные коэффициенты для учета риска Проекта

Величина риска

Пример цели проекта

R (%)

Низкий 

вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники 

3-5

Средний 

увеличение объема продаж существующей на рынке продукции, выход с продуктом на существующий рынок 

8-10

Высокий 

производство и продвижение на рынок нового продукта (новой торговой марки) 

13-15

Очень высокий 

вложения в исследования и инновации 

18-20

  • В расчетах учтены налоги в соответствии с действующим законодательством (упрощенный режим налогообложения: доходы-расходы);
  • Финансирование инвестиционных затрат за счет средств собственника;
  • С целью исключения влияния на показатели инвестиционной привлекательности искажающего действия инфляции, расчет показателей финансовой модели сделан в постоянных ценах.

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург)

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,44 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,44 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 18 075 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), характеризующая максимальную ставку по привлекаемых (заемным) средствам для финансирования всех инвестиционных затрат проекта при которой проект остается прибыльным, составляет 362,5%.

 

 

Показатель

Значение

 

 

Ставка дисконтирования, %

15,00

Период окупаемости - PB, мес.

5 (0,44 года)

Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.

5 (0,44 года)

Чистый приведенный доход - NPV, тыс. руб.

18 075 

Индекс прибыльности - PI

11,86

Внутренняя норма рентабельности - IRR, %

362,5

 

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:

Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

 - выручка от реализации

0

0

535

1071

1606

1784

1784

 - текущие затраты

0

0

-456

-779

-902

-937

-937

 = Прибыль до налогообложения

0

0

80

292

704

848

848

 - налог УСН

0

0

-12

-44

-106

-127

-127

 = Чистая прибыль

0

0

68

248

598

720

720

  То же, нарастающим итогом

0

0

68

316

914

1634

2355

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

 - выручка от реализации

1784

1784

1784

1784

1784

21410

21410

 - текущие затраты

-937

-937

-937

-937

-937

-11239

-11239

 = Прибыль до налогообложения

848

848

848

848

848

10171

10171

 - налог УСН

-127

-127

-127

-127

-127

-1526

-1526

 = Чистая прибыль

720

720

720

720

720

8645

8645

  То же, нарастающим итогом

3075

3796

4516

5237

5957

14602

23248

  

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

0

0

535

1071

1606

1784

1784

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

18

69

68

71

22

0

 - увеличение уставного капитала

650

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

650

18

605

1138

1676

1806

1784

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

0

0

-392

-715

-849

-893

-893

 - коммерческие расходы

0

0

-50

-50

-40

-30

-30

 - налоговые выплаты

0

0

-12

-44

-106

-127

-127

 - прирост постоянных активов

-1325

0

0

0

0

0

0

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

-8

-8

-8

-3

0

0

 = Итого отток

-1325

-8

-462

-817

-997

-1050

-1050

 = Баланс денежных средств

-675

10

143

321

680

756

734

 = Свободные денежные средства

-675

-665

-522

-201

479

1235

1969

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

1784

1784

1784

1784

1784

21410

21410

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

0

0

0

0

0

0

 - увеличение уставного капитала

0

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

1784

1784

1784

1784

1784

21410

21410

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

-893

-893

-893

-893

-893

-10718

-10718

 - коммерческие расходы

-30

-30

-30

-30

-30

-360

-360

 - налоговые выплаты

-127

-127

-127

-127

-127

-1526

-1526

 - прирост постоянных активов

0

0

0

0

0

 

 

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

0

0

0

0

 

 

 = Итого отток

-1050

-1050

-1050

-1050

-1050

-12604

-12604

 = Баланс денежных средств

734

734

734

734

734

8806

8806

 = Свободные денежные средства

2703

3437

4170

4904

5638

14444

23251

 

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург)

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,41 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,42 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 27 070 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), характеризующая максимальную ставку по привлекаемых (заемным) средствам для финансирования всех инвестиционных затрат проекта при которой проект остается прибыльным, составляет 398%.

 

 

Показатель

Значение

 

 

Ставка дисконтирования, %

15,00

Период окупаемости - PB, мес.

5 (0,41 года)

Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.

5 (0,42 года)

Чистый приведенный доход - NPV, тыс. руб.

27 070

Индекс прибыльности - PI

13,38

Внутренняя норма рентабельности - IRR, %

398

 

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в  Отчете о прибылях и убытках:

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

 - выручка от реализации

0

0

800

1601

2401

2668

2668

 - текущие затраты

0

0

-658

-1133

-1338

-1404

-1404

 = Прибыль до налогообложения

0

0

142

468

1063

1263

1263

 - налог УСН

0

0

-21

-70

-159

-189

-189

 = Чистая прибыль

0

0

121

398

904

1074

1074

  То же, нарастающим итогом

0

0

121

518

1422

2496

3569

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

 - выручка от реализации

2668

2668

2668

2668

2668

32011

32011

 - текущие затраты

-1404

-1404

-1404

-1404

-1404

-16854

-16854

 = Прибыль до налогообложения

1263

1263

1263

1263

1263

15157

15157

 - налог УСН

-189

-189

-189

-189

-189

-2274

-2274

 = Чистая прибыль

1074

1074

1074

1074

1074

12883

12883

  То же, нарастающим итогом

4643

5716

6790

7864

8937

21821

34704

 

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

0

0

800

1601

2401

2668

2668

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

27

103

106

109

33

0

 - увеличение уставного капитала

650

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

650

27

903

1707

2510

2701

2668

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

0

0

-590

-1065

-1280

-1351

-1351

 - коммерческие расходы

0

0

-50

-50

-40

-35

-35

 - налоговые выплаты

0

0

-21

-70

-159

-189

-189

 - прирост постоянных активов

-1740

0

0

0

0

0

0

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

-11

-11

-11

-4

0

0

 = Итого отток

-1740

-11

-672

-1196

-1483

-1576

-1576

 = Баланс денежных средств

-1090

15

231

511

1027

1125

1092

 = Свободные денежные средства

-1090

-1075

-844

-333

694

1819

2911

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

2668

2668

2668

2668

2668

32011

32011

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

0

0

0

0

0

0

 - увеличение уставного капитала

0

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

2668

2668

2668

2668

2668

32011

32011

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

-1351

-1351

-1351

-1351

-1351

-16216

-16216

 - коммерческие расходы

-35

-35

-35

-35

-35

-420

-420

 - налоговые выплаты

-189

-189

-189

-189

-189

-2274

-2274

 - прирост постоянных активов

0

0

0

0

0

 

 

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

0

0

0

0

 

 

 = Итого отток

-1576

-1576

-1576

-1576

-1576

-18909

-18909

 = Баланс денежных средств

1092

1092

1092

1092

1092

13102

13102

 = Свободные денежные средства

4002

5094

6186

7278

8370

21471

34573

  

1 стоматологическое кресло (города регионов РФ)

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,49 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,50 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 12 684 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), характеризующая максимальную ставку по привлекаемых (заемным) средствам для финансирования всех инвестиционных затрат проекта при которой проект остается прибыльным, составляет 291%.

 

 

 

Показатель

Значение

 

 

Ставка дисконтирования, %

15,00

Период окупаемости - PB, мес.

6 (0,49 года)

Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.

6 (0,50 года)

Чистый приведенный доход - NPV, тыс.руб.

12 684

Индекс прибыльности - PI

8,68

Внутренняя норма рентабельности - IRR, %

291

 

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

 - выручка от реализации

0

0

410

819

1229

1365

1365

 - текущие затраты

0

0

-339

-660

-744

-766

-766

 = Прибыль до налогообложения

0

0

70

159

484

600

600

 - налог УСН

0

0

-11

-24

-73

-90

-90

 = Чистая прибыль

0

0

60

135

412

510

510

  То же, нарастающим итогом

0

0

60

195

607

1116

1626

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

 - выручка от реализации

1365

1365

1365

1365

1365

16383

16383

 - текущие затраты

-766

-766

-766

-766

-766

-9186

-9186

 = Прибыль до налогообложения

600

600

600

600

600

7196

7196

 - налог УСН

-90

-90

-90

-90

-90

-1079

-1079

 = Чистая прибыль

510

510

510

510

510

6117

6117

  То же, нарастающим итогом

2136

2646

3155

3665

4175

10292

16409

 

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

0

0

410

819

1229

1365

1365

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

14

49

44

52

16

0

 - увеличение уставного капитала

650

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

650

14

459

863

1281

1382

1365

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

0

0

-277

-598

-692

-723

-723

 - коммерческие расходы

0

0

-40

-40

-30

-20

-20

 - налоговые выплаты

0

0

-11

-24

-73

-90

-90

 - прирост постоянных активов

-1315

0

0

0

0

0

0

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

-6

-6

-6

-2

0

0

 = Итого отток

-1315

-6

-333

-668

-796

-833

-833

 = Баланс денежных средств

-665

8

126

195

484

549

532

 = Свободные денежные средства

-665

-657

-532

-336

148

697

1229

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

1365

1365

1365

1365

1365

16383

16383

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

0

0

0

0

0

0

 - увеличение уставного капитала

0

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

1365

1365

1365

1365

1365

16383

16383

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

-723

-723

-723

-723

-723

-8678

-8678

 - коммерческие расходы

-20

-20

-20

-20

-20

-240

-240

 - налоговые выплаты

-90

-90

-90

-90

-90

-1080

-1080

 - прирост постоянных активов

0

0

0

0

0

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

0

0

0

0

 = Итого отток

-833

-833

-833

-833

-833

-9997

-9997

 = Баланс денежных средств

532

532

532

532

532

6385

6385

 = Свободные денежные средства

1761

2293

2825

3357

3889

10274

16660

  

2 стоматологических  кресла (города регионов РФ)

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,47 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,48 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 18 181 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), характеризующая максимальную ставку по привлекаемых (заемным) средствам для финансирования всех инвестиционных затрат проекта при которой проект остается прибыльным, составляет 312%.

 

 

Показатель

Значение

 

 

Ставка дисконтирования, %

15,00

Период окупаемости - PB, мес.

6 (0,47 года)

Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.

6 (0,48 года)

Чистый приведенный доход - NPV, тыс. руб.

18 181

Индекс прибыльности - PI

9,66

Внутренняя норма рентабельности - IRR, %

312

 

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

 - выручка от реализации

0

0

612

1225

1837

2041

2041

 - текущие затраты

0

0

-510

-991

-1145

-1185

-1185

 = Прибыль до налогообложения

0

0

102

234

692

856

856

 - налог УСН

0

0

-15

-35

-104

-128

-128

 = Чистая прибыль

0

0

87

199

588

728

728

  То же, нарастающим итогом

0

0

87

285

873

1601

2328

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

 - выручка от реализации

2041

2041

2041

2041

2041

24494

24494

 - текущие затраты

-1185

-1185

-1185

-1185

-1185

-14223

-14223

 = Прибыль до налогообложения

856

856

856

856

856

10271

10271

 - налог УСН

-128

-128

-128

-128

-128

-1541

-1541

 = Чистая прибыль

728

728

728

728

728

8731

8731

  То же, нарастающим итогом

3056

3783

4511

5238

5966

14697

23427

 

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

0

0

612

1225

1837

2041

2041

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

20

77

72

83

26

0

 - увеличение уставного капитала

650

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

650

20

690

1297

1920

2068

2041

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

0

0

-427

-908

-1072

-1127

-1127

 - коммерческие расходы

0

0

-50

-50

-40

-25

-25

 - налоговые выплаты

0

0

-15

-35

-104

-128

-128

 - прирост постоянных активов

-1725

0

0

0

0

0

0

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

-9

-9

-9

-3

0

0

 = Итого отток

-1725

-9

-501

-1001

-1219

-1280

-1280

 = Баланс денежных средств

-1075

12

189

296

702

787

761

 = Свободные денежные средства

-1075

-1063

-875

-579

123

910

1672

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Итого 2 год

Итого 3 год

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - выручка от реализации

2041

2041

2041

2041

2041

24494

24494

 - прирост нормируемых краткосрочных пассивов

0

0

0

0

0

0

0

 - увеличение уставного капитала

0

0

0

0

0

0

0

 = Итого приток

2041

2041

2041

2041

2041

24494

24494

2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 - эксплуатационные расходы

-1127

-1127

-1127

-1127

-1127

-13521

-13521

 - коммерческие расходы

-25

-25

-25

-25

-25

-300

-300

 - налоговые выплаты

-128

-128

-128

-128

-128

-1541

-1541

 - прирост постоянных активов

0

0

0

0

0

 

 

 - прирост нормируемых оборотных активов

0

0

0

0

0

 

 

 = Итого отток

-1280

-1280

-1280

-1280

-1280

-15362

-15362

 = Баланс денежных средств

761

761

761

761

761

9132

9132

 = Свободные денежные средства

2433

3194

3955

4716

5477

14609

23741


Факторы риска и стратегия снижения рисков

Любой вид деятельности связан с риском, который характеризует неопределенность состояния объекта в предстоящие периоды. Чем продолжительнее инвестиционный проект, тем потенциально более высок риск невыполнения запланированных параметров. С этой точки зрения, рассматриваемый Проект, может быть отнесен к проектам со средним уровнем потенциального риска, так инвестиционная фаза Проекта составляет 2 месяца, и поступления от оказания услуг начинают поступать со 3-го месяца Проекта.

Однако необходимо обозначить факторы, которые могут варьировать в определенном диапазоне с достаточно высокой степенью вероятности. Перечень возможных рисков по реализации проекта и меры по их нейтрализации приведены в таблице.

Оценка рисков и меры их предупреждения

Вид риска

Уровень риска

Мероприятия по снижению риска

1.  Увеличение продолжительности инвестиционной фазы Проекта

низкий

1.  Предварительный мониторинг рынка коммерческой недвижимости (сокращение времени на подбор места размещения)

2.  Оперативное обучение персонала

2. Отсутствие запланированного сбыта.

средний

1.  Тщательная проработка стратегии маркетинга Проекта

2.  Совершенствование методов информирования потенциальных покупателей (интернет - сайт, PR - акции, и т.п.)

3.  Оперативная работа по рекламациям

3.  Невыполнение плана продаж

средний

1.  Расширение клиентской базы

2.  Корректировка плана закупок по видам и объемам средств, реализуемых в стоматологии

4. Финансовые риски в деятельности компании

средний

1.  Создание резервов средств для покрытия непредвиденных затрат.

2.  Контроль движения и расходования ресурсов (в т.ч. и особенно денежных средств).

3.  Разработка и внедрение систем планирования и прогнозирования.

4.  Реинвестирование прибыли в деятельность компании.

 


Можно ознакомитьсяНа нашем сайте размещены примеры разработанных нами бизнес-планов, отзывы наших заказчиков,  Смотрите видео!запись нашего семинара на тему бизнес-планирования на ТВ "Успех", а также процедура заказа бизнес-плана в нашей компании. Узнайте как оптимизировать расходы на эту работу в разделе "Стоимость разработки бизнес-плана".
 Важно!Если вы заполните этот вопросник для подготовки коммерческого предложения, мы пришлём вам КП, учитывающее возможности такой оптимизации.