Главная Статьи по управлению Готовые бизнес-планы Бизнес-план: Открытие стоматологии

Бизнес-план: Открытие стоматологии

Бизнес-план: Открытие стоматологии Этот пример готового бизнес-плана выполнен не нашей компанией. Готовые бизнес-планы не могут быть успешно использованы ни для открытия реального бизнеса, ни для получения инвестиций. Если вам нужно составить реальный бизнес-план открытия стоматологии, рекомендуем ознакомиться с

разделом "Как заказать бизнес-план?",
видеозаписями плейлиста "Бизнес-планирование" на наших каналах Youtube или Rutube
бизнес-планами медицинского центра и лечебно-оздоровительного комплекса (оба включают стоматологию), разработанными компанией "Питер-Консалт"

Содержание

Содержание. 1

Предпосылки реализации Проекта. 3

Рынок стоматологических услуг в России. 3

Рейтинг городов регионов России в 2013 г. 4

Стратегический и организационный план. 8

SWOT-анализ Проекта. 11

Операционный план. 14

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург) 14

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург) 16

1 стоматологическое кресло (города регионов РФ) 17

2 стоматологических кресла (города регионов РФ) 19

Прогноз финансового состояния предприятия и эффективности проекта.. 22

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург) 22

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург) 25

1 стоматологическое кресло (города регионов РФ) 27

2 стоматологических кресла (города регионов РФ) 30

Факторы риска и стратегия снижения рисков.. 33

Предпосылки реализации Проекта

Рынок стоматологических услуг в России

В современной российской стоматологии предоставляется около 1280 уникальных номенклатурных единиц стоматологических услуг. По результатам изучения рынка компанией «Маркет Аналитика» получены следующие данные: на российском рынке стоматологических услуг действуют как государственные, так и частные клиники и кабинеты, однако например, в Москве в первом полугодии 2013 года около 94% из общего числа стоматологических клиник являлись частными.

Многие виды стоматологических товаров, в особенности высокотехнологичные, в России не выпускаются. Соответственно, подавляющее большинство частных и государственных клиник оснащены в основном импортным оборудованием и материалами. Однако, несмотря на это, доля клиник с иностранным капиталом в общем объеме рынка не очень велика - около 1,8%.

Особенностью рынка является низкая распространенность сетевого формата - клиники неохотно структурируются в сети. В Москве сетевыми являются только около 24% клиник, самые крупные из которых «Мастер дент», «Стоматологическая ассоциация «Стела», «Аванстом», «Денто-Эль». Стоит отметить, что не во всех сетях клиники однородны (что подразумевает единую ценовую политику, уровень сервиса, характерный антураж, одинаковое по уровню оборудование, структуру услуг, отработанные технологии, процессы и т.д.). Есть сетевые клиники, имеющие в каждой клинике разные уровни обслуживания и сервиса, т.е. дорогие и не очень.

По данным Минздравсоцразвития РФ в 2012г. стоматологов различной специализации насчитывалось около 60,5 тыс., причем показатель на 10 000 населения составлял 4,2. Число стоматологов в РФ продолжает незначительно сокращаться. С 2007 по 2012 их число уменьшилось на 5,3%. Ежегодно число выпускников медицинских ВУЗов по специальности «Стоматология» сокращалось на 10-20%. Это происходило в основном по двум причинам: реформирование и изменение всей системы российского здравоохранения и сокращения населения РФ. В следующие 5 лет резкого сокращения выпускников стоматологических факультетов не будет, однако, число их будет уменьшаться ежегодно в среднем на 4% в год.

Потребители платных стоматологических услуг в РФ - это работающие мужчины и женщины в возрасте от 20 до 50 лет (и их иждивенцы) с доходом от 20 000 рублей в месяц на одного человека, которые уделяют достаточное внимание своему здоровью.

Сегодня уровень стоматологии в нашей стране практически сравнялся с европейским и мировым. Владельцы частных стоматологических клиник без труда перенимают западные технологии и быстро достигают европейского уровня.

Причем, речь не идет только о столичном стоматологическом бизнесе - сегодня и в регионах рынок услуг этой сферы ненамного отстает от московского по скорости внедрения новинок. И новые технологии, и новое оборудование здесь также быстро внедряются, может быть, чуть запаздывая по отдельным методикам. Да и врачи в регионах нисколько не отстают от западных и столичных коллег.

На сегодняшний день во многих субъектах частная стоматология заняла ведущие позиции в стоматологической помощи населению, опередив государственный и ведомственный сегменты. К таким территориям относятся Калининградская область (80%), Ростов-на-Дону (50-60%), г. Москва (~50%), г. Самара (~40-60%) и многие другие. По данным главного стоматолога РФ Леонтьева В.К., сейчас не осталось городов с населением более 50 тыс. человек, в которых не было бы частных стоматологий.

Российский стоматологический рынок в ближайшие 5 лет будет расти, прибавляя в среднем по 14-16% ежегодно. Рост рынка будет обеспечен в основном за счет роста цен на услуги. Изменение числа оказанных платных стоматологических услуг будет изменяться незначительно. Рост рынка зависит от увеличения платежеспособности населения и увеличения населения РФ.

Стоматология по уходу за улыбкой *********** предоставляет своим клиентам уникальные в России технологии оказания услуг по уходу за полостью рта и отбеливанию зубов, не имеющим аналогов, а значит и конкурентов. Таким образом, рынок услуг по уходу за улыбкой находится в состоянии становления и дальнейшего бурного развития.

Рейтинг городов регионов России в 2013 г.

Предпочтительными городами для реализации Проекта являются как малые, так и крупные города России. Поскольку развитие рынка услуг по уходу за улыбкой в значительной степени связано с платежеспособностью населения и общей экономической конъюнктурой конкретного города, то экономическая привлекательность города будет выступать дополнительным экономическим фактором успеха Проекта.

В рейтинг региональных городов, привлекательных для бизнеса (по версии «Делового квартала», http://kazan.dkvartal.ru/wiki/reyting-gorodov), вошли все города-миллионники России и территориально приближенные к ним крупные города и областные центры с численностью населения от 300 тыс. чел. В рейтинг не были включены Москва и Санкт-Петербург.

Среди основных индикаторов бизнес-активности выступили следующие:

§ Насыщенность бизнес-среды: количество предприятий/1 тыс. чел (данные на конец I п/г 2013 г.)

§ Покупательная способность населения: оборот розничной торговли/1 тыс. чел (данные I п/г 2013 г.)

§ Микроэкономика: инвестиции в основной капитал в городе в I п/г 2013 г.

§ Уровень жизни: средняя зарплата в городе по итогам I п/г 2013 г.;

Дополнительно представлены показатели, которые также характеризуют экономическую активность в городе: объем ввода и стоимость жилой и коммерческой недвижимости, цена аренды офисной недвижимости, объем производства в расчете на одного жителя, объем торговых площадей. Для сбора данных использовались региональные сайты Росстата, отчеты администраций и мэрий о социально-экономическом развитии городов за 2012 г. и I п/г 2013 г., данные региональных аналитических агентств недвижимости, а также экспертные оценки «Делового квартала».

Рейтинг городов в регионах РФ

№	ГОРОД	Средне-взвешен-ный индекс	Кол-во предприятий и организаций/ 1 000 чел.	Оборот розничной торговли/ 1 000 чел., млн руб.	Инвестиции в основной капитал, тыс. руб./чел.,	Средняя зарплата, руб.,	Население на 01 января 2013 г., чел.	Доля экономически активного населения (15-72 года), %	Объем производства, тыс. руб./1 чел.,	Ввод жилья, кв. м/чел. в 2012 г.
1	Екатеринбург	0,924	91	225	92	33 500,0	1 429 400	62,00%	89	0,74
2	Тюмень	0,818	73	139	90	40 135,0	657 000	67,00%	102	1,4
3	Сочи	0,802	46,5	110	250	32 000,0	368 011	67,00%	40	1,33
4	Казань	0,799	94	188	45	29 196,0	1 176 187	52,50%	100	0,85
5	Ярославль	0,682	112	64	58	26 758,2	599 200	55,61%	329	0,4
6	Иркутск	0,681	89,3	92	8	35 450,0	606 100	74,30%	31	0,82
7	Пермь	0,675	52	170	45	31 116,0	1 013 890	55,00%	363	0,46
8	Улан-Удэ	0,673	96,7	108	6	30 097,0	416 079	40,00%	66	0,16
9	Чита	0,655	64,7	115	42	33 095,0	333 200	47,80%	14	0,64
10	Краснодар	0,623	54,8	65	110	31909	871200	61,00%	110	1,99
11	Красноярск	0,601	47	123	20	33 974,0	1 017 200	51,00%	119	0,69
12	Кемерово	0,596	35,4	97	14	30 082,0	540 100	62,50%	213	0,5
13	Челябинск	0,59	57,6	129	47	25 215,0	1 156 201	65,10%	774	0,87
14	Владимир	0,584	66	150	10	23 108,0	350 529	59,40%	70	0,55
15	Магнитогорск	0,578	24,5	127	108	27 554,0	411 880	62,30%	388	0,37
16	Воронеж	0,561	41	161	35	23 959,0	1 003 600	62,00%	336	0,73
17	Нижний Новгород	0,56	57,3	112	20	27 800,0	1 259 921	54,60%	80	0,48
18	Новосибирск	0,558	52,3	102	13	31 169,0	1 523 801	67,00%	41	0,73
19	Астрахань	0,554	49	38	73,5	26094,6	527 345	58,20%	60	0,51
20	Вологда	0,546	59,7	101	11	27 886,0	314 900	53,00%	81	0,47
21	Ростов-на-Дону	0,544	42,9	130	20	27 662,0	1 100 000	56,50%	80	0,85
22	Волгоград	0,532	29,8	103	20	34 400,0	1 018 000	53,20%	140	0,35
23	Томск	0,522	47,2	70	22	32 232,1	569 500	39,00%	119	0,68
24	Саратов	0,501	33,3	130	50	22 179,0	839 800	57,00%	70	0,88
25	Набережные Челны	0,499	26,3	151	22	24 588 ,0	519 000	50,30%	206	0,4
26	Омск	0,489	33,4	91	48	26 765,0	1 160 700	57,10%	362	0,41
27	Саранск	0,488	25,3	130	80	19 681,0	326 838	36,20%	80	0,21
28	Тверь	0,478	52	50	31	27 654,0	408 900	62,70%	113	0,04
29	Барнаул	0,463	50	91	6	23 331,0	691 149	69,00%	61	0,51
30	Киров	0,459	47,4	120	20	17 870,0	508 096	55,80%	40	0,63
31	Самара	0,445	49,4	45	7	28 102,6	1 171 598	63,00%	172	0,77
32	Уфа	0,445	42,1	29	42	22000	1086000	57,00%	228,18	0,71
33	Чебоксары	0,42	24,7	120	20	20 678,0	460 400	61,30%	70	0,56
34	Ижевск	0,412	38,8	74	14	22 774,0	632 913	59,00%	80	0,33
35	Нижний Тагил	0,41	22	70	33	26 209,0	361 900	56,00%	161	0,1
36	Оренбург	0,402	34,1	40	47	24 100,0	571 752	53,00%	532	0,4
37	Курган	0,375	24	84	6	22 663,0	325 566	55,00%	91	0,06
38	Ульяновск	0,371	51	28	7	21 660,0	614 400	55,00%	74	0,59

№	ГОРОД	Обеспеченность торговыми площадями, кв.м/1 000 чел., 2012 г.	Цена кв. м нового жилья, конец I п/г 2013 г., руб.	Стоимость аренды офисной недвижимости, кв. м/мес., I п/г 2013 г.
1	Екатеринбург	1 189	60 788	1413
2	Тюмень	1 276	56 711	790
3	Сочи	434	91 500	1502
4	Казань	1 000	52 000	791
5	Ярославль	280	52 387	641
6	Иркутск	1 154	50 000	1200
7	Пермь	350	47 430	570
8	Улан-Удэ	810	52 000	340
9	Чита	1 002	50 000	1000
10	Краснодар	915	46 877	995
11	Красноярск	373	58 000	2000
12	Кемерово	812	46 700	1100
13	Челябинск	683	27 800	804
14	Владимир	89	47 021	500
15	Магнитогорск	240	32 540	792
16	Воронеж	381	47 633	620
17	Нижний Новгород	497	65 557	627
18	Новосибирск	1 722	50 500	1050
19	Астрахань	532	38 244	1105
20	Вологда	1 238	46 100	377
21	Ростов-на-Дону	329	53 650	1170
22	Волгоград	384	42 995	825
23	Томск	800	41 600	500
24	Саратов	540	42 288	500
25	Набережные Челны	350	46 300	735
26	Омск	790	36 992	393
27	Саранск	405	39 562	550
28	Тверь	682	48 000	470
29	Барнаул	790	47 416	400
30	Киров	920	42 465	550
31	Самара	442	48 150	755
32	Уфа	88	58 900	637
33	Чебоксары	400	38 661	400
34	Ижевск	750	40 400	520
35	Нижний Тагил	682	42 300	670
36	Оренбург	440	26 650	650
37	Курган	776	38 000	780
38	Ульяновск	37	44 801	708

Идея Проекта - открытие стоматологии по уходу за улыбкой.

Целевые группы покупателей - мужчины и женщины в возрасте от 16 до 50 лет (и их иждивенцы) с доходом от 25 000 рублей в месяц на одного человека, которые уделяют достаточное внимание своему здоровью.

Основные факторы успеха реализации Проекта:

- высококвалифицированные кадры;

- современные, хорошо зарекомендовавшие себя технологии и материалы;

- качественное лечение и внимательное отношение к пациентам;

- удобное месторасположение стоматологии;

Наиболее предпочтительным вариантом размещения стоматологии является размещение в местах высокой проходимости крупных торгово-развлекательных комплексов, вблизи районов с популярными развлекательными заведениями и крупных бизнес центров.

- грамотный менеджмент стоматологии.

Для реализации Проекта планируется использовать арендованный объект недвижимости Необходимо произвести оформление помещения (дизайн, вывески, указатели и т.п.), приобрести оборудование (торговое и оборудование для оказания услуг по уходу за улыбкой), а также произвести первичную закупку товаров. Планируется, что на поиск и отделку помещения, а также на установку оборудования потребуется два месяца и с третьего месяца стоматология примет первых посетителей.

Варианты организации

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят 1 525 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

Инвестиционные затраты	Стоимость, руб.
Подготовка помещения	350 000
Оформление лицензии	20 000
Приобретение оборудования	455 000
Приобретение франшизы	500 000
Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)	200 000
ИТОГО	1 525 000

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят 2 025 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

Инвестиционные затраты	Стоимость, руб.
Подготовка помещения	550 000
Оформление лицензии	35 000
Приобретение оборудования	655 000
Приобретение франшизы	500 000
Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)	285 000
ИТОГО	2 025 000

1 стоматологическое кресло (города регионов России)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят 1 460 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

Инвестиционные затраты	Стоимость, руб.
Подготовка помещения	350 000
Оформление лицензии	10 000
Приобретение оборудования	455 000
Приобретение франшизы	500 000
Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)	145 000
ИТОГО	1 460 000

2 стоматологических кресла (города регионов России)

Общие инвестиционные затраты по Проекту составят 1 880 000 руб.

Общие инвестиционные затраты по Проекту

Инвестиционные затраты	Стоимость, руб.
Подготовка помещения	550 000
Оформление лицензии	20 000
Приобретение оборудования	655 000
Приобретение франшизы	500 000
Первичное пополнение оборотного капитала (приобретение товара, аренда, реклама и пр.)	155 000
ИТОГО	1 880 000

SWOT-анализ Проекта

Угроза вторжения новых участников средняя из-за наличия финансовых барьеров для входа на рынок.

Рыночная власть поставщика низкая.

Т.к. будет приобретаться продукция нескольких торговых марок. Поэтому ценовая политика и ассортимент не будут жестко зависеть от ценовой политики поставщика. К тому же клиент не несет больших издержек переключения с одного поставщика на другого.

Рыночная власть потребителей

низкая. Т.к. спрос в услугах по уходу за улыбкой является постоянным, а основной сегмент покупателей - большое количество частных лиц.

Угроза появления товаров-заменителей низкая.

Появление принципиально новых видов продукции и услуг, способных заменить существующие услуги по уходу за улыбкой (независимо от стилей), не предвидится.

Текущая конкуренция на рынке услуг по уходу за улыбкой характеризуется низким уровнем. Рынок находится в состоянии становления и дальнейшего развития.

Анализ предлагаемого Проекта может быть завершен SWOT - анализом, который позволит оценить факторы и явления, потенциально высоко влияющие на стратегическое положение и эффективность стоматологии.

Сильные и слабые стороны предприятия Проекта

Аспекты среды	Сильные стороны	Слабые стороны
1. Продажи	§ Широкий круг потенциальных покупателей § Ориентация на премиальную ценовую политику (высокая торговая маржа) § Низкие закупочные цены § Отсутствие аналогичных услуг и конкурентов	§ Необходимо прогнозировать действия и будущую направленность конкурентов.
2. Кадры	§ Планируется формирование квалифицированного состава персонала	§ Необходимость обучения персонала
3. Маркетинг	§ Современные методы рекламы и продвижения	§ Недостаточный уровень исследования новых рынков § Необходимость поиска новых форм продвижения
4. Организация	§ Будет сформирована организационная структура, соответствующая деятельности учреждения
5. Финансы	§ Прогнозируются стабильные денежные потоки	§ Привлечение заемных источников, увеличивающих уровень финансового левериджа

Внешние возможности

Возможности рынка

Угрозы рынка

§ Рынок находится на стадии роста

§ Популяризация услуг по уходу за улыбкой и отбеливанию зубов

§ Появление в будущем конкурентов внутри рыночных сегментов

Матрица SWOT - анализа Проекта

	Положительное влияние	Отрицательное влияние
Внешняя среда	1. Стабильный спрос 2. Отсутствие на текущий день прямых конкурентов. 3. Рынок находится в состоянии становления и дальнейшего развития	1. Возможно появление конкуренции на рынке.
Внутренняя среда	1. Высокое качество оказываемых услуг 2. Широкий ассортимент 3. Квалифицированный персонал 4. Оперативное исполнение услуг	1. Сложность привлечения финансовых ресурсов. 2. Поиск новых эффективных методов привлечения клиентов. 3. Средний уровень финансового левериджа организации.

Положительное влияние

Отрицательное влияние

Внешняя среда

1. Стабильный спрос

2. Отсутствие на текущий день прямых конкурентов.

3. Рынок находится в состоянии становления и дальнейшего развития

1. Возможно появление конкуренции на рынке.

Внутренняя среда

1. Высокое качество оказываемых услуг

2. Широкий ассортимент

3. Квалифицированный персонал

4. Оперативное исполнение услуг

1. Сложность привлечения финансовых ресурсов.

2. Поиск новых эффективных методов привлечения клиентов.

3. Средний уровень финансового левериджа организации.

Таким образом, анализ возможностей и угроз на рассматриваемом рынке показывает, что Инициатор Проекта, несмотря на наличие внешних угроз, имеет ряд довольно значимых возможностей, которые дают перспективы для эффективной деятельности. Сравнение сильных и слабых сторон свидетельствует о том, что первые преобладают как по количеству, так и по ожидаемой степени влияния непосредственно на деятельность, что гораздо важнее.

Операционный план

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (1 784 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом усредненной структуры ассортимента оказываемых услуг. С учетом местной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

Объем продаж (тыс. руб.)

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ	0	0	535	1071	1606	1784
= Итого выручка (без НДС и акцизов)	0	0	535	1071	1606	1784

Структура среднемесячной выручки:

Наименование	Выручка	Стоимость	Периодичность
BASIC	31012	3950	7,9
BE STRONG	21473	1000	21,5
BE STRONG RELIF	4637	9000	0,5
BE STRONG ROCS	9789	2000	4,9
BEYOND	597048	18000	33,2
BIO	426337	12000	35,5
BIO KANGAROO	3735	12000	0,3
BRACKET	3941	8500	0,5
BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ	3735	4500	0,8
COFFEE&CIGARETTES	309	1500	0,2
COURSE	119003	6500	18,3
DENTICURE	25116	1500	16,7
ENERGY	72514	7000	10,4
KANGAROO	3220	2500	1,3
OPALESCENCE	64297	12000	5,4
SMOOTH	386	500	0,8
THERAPY	130413	8800	14,8
WHITE WORKSHOP	386	1500	0,3
XBOOST OPALESCENCE	12622	9800	1,3
ZOOM 4	139547	29000	4,8
Сопутствующие продажи товара	114657
ИТОГО	1 784 180

Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 4 штатных сотрудников:

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат	ед.изм	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Врач-гигиенист	р.м.			2	2	2	2
Ставка з/пл	руб.			40144	80288	120432	133813
Администратор	р.м.			2	2	2	2
Ставка з/пл	руб.			31187	33003	34820	35426

Данные о величине общих издержек представлены в следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Покупная стоимость товара	0	0	27	54	80	89
Зарплата персонала	0	0	111	194	276	303
Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)	0	0	33	58	83	91
Аренда	0	0	60	60	60	60
Оплата роялти	0	0	161	350	350	350
Расходы на рекламу	0	0	50	50	40	30
Налог на прибыль	0	0	0	12	44	106
= Полные текущие затраты	0	0	442	777	932	1029

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (2 668 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом среднемесячной загруженности второго стоматологического кресла в размере 60%. С учетом региональной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

Объем продаж (тыс. руб.)

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ	0	0	800	1601	2401	2668
= Итого выручка (без НДС и акцизов)	0	0	800	1601	2401	2668

Структура среднемесячной выручки:

Наименование	Выручка	Стоимость	Периодичность
BASIC	46509	3950	11,8
BE STRONG	32204	1000	32,2
BE STRONG RELIF	6954	9000	0,8
BE STRONG ROCS	14680	2000	7,3
BEYOND	895394	18000	49,7
BIO	639378	12000	53,3
BIO KANGAROO	5602	12000	0,5
BRACKET	5911	8500	0,7
BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ	5602	4500	1,2
COFFEE&CIGARETTES	464	1500	0,3
COURSE	178469	6500	27,5
DENTICURE	37666	1500	25,1
ENERGY	108750	7000	15,5
KANGAROO	4829	2500	1,9
OPALESCENCE	96426	12000	8,0
SMOOTH	579	500	1,2
THERAPY	195581	8800	22,2
WHITE WORKSHOP	579	1500	0,4
XBOOST OPALESCENCE	18930	9800	1,9
ZOOM 4	209278	29000	7,2
Сопутствующие продажи товара	163796
ИТОГО	2 667 581

Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 6 штатных сотрудников:

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат	ед.изм	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Врач-гигиенист	р.м.			4	4	4	4
Ставка з/пл	руб.			33011	66023	99034	110038
Администратор	р.м.			2	2	2	2
Ставка з/пл	руб.			29262	31794	34325	35169

Данные о величине общих издержек представлены в следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Покупная стоимость товара	0	0	40	80	120	133
Зарплата персонала	0	0	161	296	430	475
Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)	0	0	48	89	129	143
Аренда	0	0	90	90	90	90
Оплата роялти	0	0	240	500	500	500
Расходы на рекламу	0	0	50	50	40	35
Налог на прибыль	0	0	0	21	70	159
= Полные текущие затраты	0	0	630	1126	1380	1536

1 стоматологическое кресло (города регионов РФ)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (1 365 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом поправок на стоимость оказываемых услуг и периодичностью их выполнения в регионах РФ. С учетом региональной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

Объем продаж (тыс. руб.)

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ	0	0	410	819	1229	1365
= Итого выручка (без НДС и акцизов)	0	0	410	819	1229	1365

Структура среднемесячной выручки:

Наименование	Выручка	Стоимость	Периодичность
BASIC	23724	3555	6,7
BE STRONG	16427	900	18,3
BE STRONG RELIF	3547	8100	0,4
BE STRONG ROCS	7488	1800	4,2
BEYOND	456742	16200	28,2
BIO	326148	10800	30,2
BIO KANGAROO	3175	12000	0,3
BRACKET	3015	7650	0,4
BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ	2857	4050	0,7
COFFEE&CIGARETTES	236	1350	0,2
COURSE	91037	5850	15,6
DENTICURE	19214	1350	14,2
ENERGY	55473	6300	8,8
KANGAROO	2463	2250	1,1
OPALESCENCE	49187	10800	4,6
SMOOTH	296	450	0,7
THERAPY	99766	7920	12,6
WHITE WORKSHOP	296	1350	0,2
XBOOST OPALESCENCE	9656	8820	1,1
ZOOM 4	106753	26100	4,1
Сопутствующие продажи товара	87713
ИТОГО	1 365 215

Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 4 штатных сотрудников:

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат	ед.изм	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Врач-гигиенист	р.м.			2	2	2	2
Ставка з/пл	руб.			27646	55291	82937	92152
Администратор	р.м.			2	2	2	2
Ставка з/пл	руб.			18541	19757	20974	21379

Данные о величине общих издержек представлены в следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Покупная стоимость товара	0	0	20	41	61	68
Зарплата персонала	0	0	74	130	187	206
Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)	0	0	22	39	56	62
Аренда	0	0	38	38	38	38
Оплата роялти	0	0	123	350	350	350
Расходы на рекламу	0	0	40	40	30	20
Налог на прибыль	0	0	0	11	24	73
= Полные текущие затраты	0	0	317	648	746	816

2 стоматологических кресла (города регионов РФ)

План продаж по Проекту прогнозируется исходя из усредненных объемов продаж (2 041 тыс. руб. в месяц) по аналогичным стоматологиям по уходу за улыбкой с учетом поправок на стоимость оказываемых услуг и периодичностью их выполнения в регионах РФ, а также с учетом среднемесячной загруженности второго стоматологического кресла в размере 60%. С учетом региональной специфики спроса структура продаж может быть скорректирована. Прогнозируется постепенное увеличение объемов продаж в период 3-5 месяц реализации Проекта. В первом месяце работы стоматологии месячные показатели продаж 30% от ожидаемой выручки. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и Проект обладает резервом увеличения объемов продаж, в случае удачного вхождения на рынок услуг по уходу за улыбкой.

Таким образом, общие данные по ожидаемому объему продаж составят:

Объем продаж (тыс. руб.)

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ	0	0	612	1225	1837	2041
= Итого выручка (без НДС и акцизов)	0	0	612	1225	1837	2041

Структура среднемесячной выручки:

Наименование	Выручка	Стоимость	Периодичность
BASIC	35579	3555	10,0
BE STRONG	24636	900	27,4
BE STRONG RELIF	5320	8100	0,7
BE STRONG ROCS	11230	1800	6,2
BEYOND	684976	16200	42,3
BIO	489124	10800	45,3
BIO KANGAROO	4761	12000	0,4
BRACKET	4522	7650	0,6
BRACKET ПЕРВИЧНЫЙ	4285	4050	1,1
COFFEE&CIGARETTES	355	1350	0,3
COURSE	136529	5850	23,3
DENTICURE	28815	1350	21,3
ENERGY	83193	6300	13,2
KANGAROO	3694	2250	1,6
OPALESCENCE	73766	10800	6,8
SMOOTH	443	450	1,0
THERAPY	149619	7920	18,9
WHITE WORKSHOP	443	1350	0,3
XBOOST OPALESCENCE	14481	8820	1,6
ZOOM 4	160098	26100	6,1
Сопутствующие продажи товара	125304
ИТОГО	2041175

Для обеспечения Проекта трудовыми ресурсами, будет сформирован штат, включающий 6 штатных сотрудников:

Затраты на персонал (по списку должностей)

Вид затрат	ед.изм	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Врач-гигиенист	р.м.			2	2	2	2
Ставка з/пл	руб.			25260	50519	75779	84198
Администратор	р.м.			2	2	2	2
Ставка з/пл	руб.			19190	21056	22921	23543

Данные о величине общих издержек представлены в следующей таблице:

Общие издержки (по списку издержек), (тыс. руб.)

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес и далее
Покупная стоимость товара	0	0	31	61	92	102
Зарплата персонала	0	0	120	223	326	360
Начисления на заработную плату (единый социальный налог+страхование)	0	0	36	67	98	108
Аренда	0	0	56	56	56	56
Оплата роялти	0	0	184	500	500	500
Расходы на рекламу	0	0	50	50	40	25
Налог на прибыль	0	0	0	15	35	104
= Полные текущие затраты	0	0	477	973	1147	1255

Прогноз финансового состояния предприятия и эффективности проекта

Для расчета инвестиционной эффективности Проекта были приняты следующие базовые условия:

Горизонт планирования - 3 лет;
Ставка дисконтирования - 15%, рассчитана по формуле D = (1+d)/(1+r) + Ri, d - ставка рефинансирования (8,25%) , r - ставка инфляции (в программе социально-экономического развития заложен уровень 8%,), Ri - надбавка за риск (15%), значение для проекта направленного на производство новой продукции.

Поправка на риск проекта определяется по данным таблицы (http://www.master-effect.biz):

Поправочные коэффициенты для учета риска Проекта

Величина риска	Пример цели проекта	R (%)
Низкий	вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники	3-5
Средний	увеличение объема продаж существующей на рынке продукции, выход с продуктом на существующий рынок	8-10
Высокий	производство и продвижение на рынок нового продукта (новой торговой марки)	13-15
Очень высокий	вложения в исследования и инновации	18-20

В расчетах учтены налоги в соответствии с действующим законодательством (упрощенный режим налогообложения: доходы-расходы);
Финансирование инвестиционных затрат за счет средств собственника;
С целью исключения влияния на показатели инвестиционной привлекательности искажающего действия инфляции, расчет показателей финансовой модели сделан в постоянных ценах.

1 стоматологическое кресло (города Москва, Санкт-Петербург)

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,44 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,44 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 18 075 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), характеризующая максимальную ставку по привлекаемых (заемным) средствам для финансирования всех инвестиционных затрат проекта при которой проект остается прибыльным, составляет 362,5%.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования, %	15,00
Период окупаемости - PB, мес.	5 (0,44 года)
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	5 (0,44 года)
Чистый приведенный доход - NPV, тыс. руб.	18 075
Индекс прибыльности - PI	11,86
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	362,5

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:

Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
- выручка от реализации	0	0	535	1071	1606	1784	1784
- текущие затраты	0	0	-456	-779	-902	-937	-937
= Прибыль до налогообложения	0	0	80	292	704	848	848
- налог УСН	0	0	-12	-44	-106	-127	-127
= Чистая прибыль	0	0	68	248	598	720	720
То же, нарастающим итогом	0	0	68	316	914	1634	2355

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
- выручка от реализации	1784	1784	1784	1784	1784	21410	21410
- текущие затраты	-937	-937	-937	-937	-937	-11239	-11239
= Прибыль до налогообложения	848	848	848	848	848	10171	10171
- налог УСН	-127	-127	-127	-127	-127	-1526	-1526
= Чистая прибыль	720	720	720	720	720	8645	8645
То же, нарастающим итогом	3075	3796	4516	5237	5957	14602	23248

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	0	0	535	1071	1606	1784	1784
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	18	69	68	71	22	0
- увеличение уставного капитала	650	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	650	18	605	1138	1676	1806	1784
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	0	0	-392	-715	-849	-893	-893
- коммерческие расходы	0	0	-50	-50	-40	-30	-30
- налоговые выплаты	0	0	-12	-44	-106	-127	-127
- прирост постоянных активов	-1325	0	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	-8	-8	-8	-3	0	0
= Итого отток	-1325	-8	-462	-817	-997	-1050	-1050
= Баланс денежных средств	-675	10	143	321	680	756	734
= Свободные денежные средства	-675	-665	-522	-201	479	1235	1969

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	1784	1784	1784	1784	1784	21410	21410
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	0	0	0	0	0	0
- увеличение уставного капитала	0	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	1784	1784	1784	1784	1784	21410	21410
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	-893	-893	-893	-893	-893	-10718	-10718
- коммерческие расходы	-30	-30	-30	-30	-30	-360	-360
- налоговые выплаты	-127	-127	-127	-127	-127	-1526	-1526
- прирост постоянных активов	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	0	0	0	0
= Итого отток	-1050	-1050	-1050	-1050	-1050	-12604	-12604
= Баланс денежных средств	734	734	734	734	734	8806	8806
= Свободные денежные средства	2703	3437	4170	4904	5638	14444	23251

2 стоматологических кресла (города Москва, Санкт-Петербург)

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,41 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,42 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 27 070 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования, %	15,00
Период окупаемости - PB, мес.	5 (0,41 года)
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	5 (0,42 года)
Чистый приведенный доход - NPV, тыс. руб.	27 070
Индекс прибыльности - PI	13,38
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	398

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
- выручка от реализации	0	0	800	1601	2401	2668	2668
- текущие затраты	0	0	-658	-1133	-1338	-1404	-1404
= Прибыль до налогообложения	0	0	142	468	1063	1263	1263
- налог УСН	0	0	-21	-70	-159	-189	-189
= Чистая прибыль	0	0	121	398	904	1074	1074
То же, нарастающим итогом	0	0	121	518	1422	2496	3569

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
- выручка от реализации	2668	2668	2668	2668	2668	32011	32011
- текущие затраты	-1404	-1404	-1404	-1404	-1404	-16854	-16854
= Прибыль до налогообложения	1263	1263	1263	1263	1263	15157	15157
- налог УСН	-189	-189	-189	-189	-189	-2274	-2274
= Чистая прибыль	1074	1074	1074	1074	1074	12883	12883
То же, нарастающим итогом	4643	5716	6790	7864	8937	21821	34704

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	0	0	800	1601	2401	2668	2668
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	27	103	106	109	33	0
- увеличение уставного капитала	650	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	650	27	903	1707	2510	2701	2668
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	0	0	-590	-1065	-1280	-1351	-1351
- коммерческие расходы	0	0	-50	-50	-40	-35	-35
- налоговые выплаты	0	0	-21	-70	-159	-189	-189
- прирост постоянных активов	-1740	0	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	-11	-11	-11	-4	0	0
= Итого отток	-1740	-11	-672	-1196	-1483	-1576	-1576
= Баланс денежных средств	-1090	15	231	511	1027	1125	1092
= Свободные денежные средства	-1090	-1075	-844	-333	694	1819	2911

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	2668	2668	2668	2668	2668	32011	32011
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	0	0	0	0	0	0
- увеличение уставного капитала	0	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	2668	2668	2668	2668	2668	32011	32011
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	-1351	-1351	-1351	-1351	-1351	-16216	-16216
- коммерческие расходы	-35	-35	-35	-35	-35	-420	-420
- налоговые выплаты	-189	-189	-189	-189	-189	-2274	-2274
- прирост постоянных активов	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	0	0	0	0
= Итого отток	-1576	-1576	-1576	-1576	-1576	-18909	-18909
= Баланс денежных средств	1092	1092	1092	1092	1092	13102	13102
= Свободные денежные средства	4002	5094	6186	7278	8370	21471	34573

1 стоматологическое кресло (города регионов РФ)

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,49 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,50 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 12 684 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования, %	15,00
Период окупаемости - PB, мес.	6 (0,49 года)
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	6 (0,50 года)
Чистый приведенный доход - NPV, тыс.руб.	12 684
Индекс прибыльности - PI	8,68
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	291

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
- выручка от реализации	0	0	410	819	1229	1365	1365
- текущие затраты	0	0	-339	-660	-744	-766	-766
= Прибыль до налогообложения	0	0	70	159	484	600	600
- налог УСН	0	0	-11	-24	-73	-90	-90
= Чистая прибыль	0	0	60	135	412	510	510
То же, нарастающим итогом	0	0	60	195	607	1116	1626

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
- выручка от реализации	1365	1365	1365	1365	1365	16383	16383
- текущие затраты	-766	-766	-766	-766	-766	-9186	-9186
= Прибыль до налогообложения	600	600	600	600	600	7196	7196
- налог УСН	-90	-90	-90	-90	-90	-1079	-1079
= Чистая прибыль	510	510	510	510	510	6117	6117
То же, нарастающим итогом	2136	2646	3155	3665	4175	10292	16409

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	0	0	410	819	1229	1365	1365
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	14	49	44	52	16	0
- увеличение уставного капитала	650	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	650	14	459	863	1281	1382	1365
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	0	0	-277	-598	-692	-723	-723
- коммерческие расходы	0	0	-40	-40	-30	-20	-20
- налоговые выплаты	0	0	-11	-24	-73	-90	-90
- прирост постоянных активов	-1315	0	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	-6	-6	-6	-2	0	0
= Итого отток	-1315	-6	-333	-668	-796	-833	-833
= Баланс денежных средств	-665	8	126	195	484	549	532
= Свободные денежные средства	-665	-657	-532	-336	148	697	1229

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	1365	1365	1365	1365	1365	16383	16383
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	0	0	0	0	0	0
- увеличение уставного капитала	0	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	1365	1365	1365	1365	1365	16383	16383
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	-723	-723	-723	-723	-723	-8678	-8678
- коммерческие расходы	-20	-20	-20	-20	-20	-240	-240
- налоговые выплаты	-90	-90	-90	-90	-90	-1080	-1080
- прирост постоянных активов	0	0	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	0	0	0	0	0	0
= Итого отток	-833	-833	-833	-833	-833	-9997	-9997
= Баланс денежных средств	532	532	532	532	532	6385	6385
= Свободные денежные средства	1761	2293	2825	3357	3889	10274	16660

2 стоматологических кресла (города регионов РФ)

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,47 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 0,48 года от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 18 181 тыс. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования, %	15,00
Период окупаемости - PB, мес.	6 (0,47 года)
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	6 (0,48 года)
Чистый приведенный доход - NPV, тыс. руб.	18 181
Индекс прибыльности - PI	9,66
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	312

Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
- выручка от реализации	0	0	612	1225	1837	2041	2041
- текущие затраты	0	0	-510	-991	-1145	-1185	-1185
= Прибыль до налогообложения	0	0	102	234	692	856	856
- налог УСН	0	0	-15	-35	-104	-128	-128
= Чистая прибыль	0	0	87	199	588	728	728
То же, нарастающим итогом	0	0	87	285	873	1601	2328

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
- выручка от реализации	2041	2041	2041	2041	2041	24494	24494
- текущие затраты	-1185	-1185	-1185	-1185	-1185	-14223	-14223
= Прибыль до налогообложения	856	856	856	856	856	10271	10271
- налог УСН	-128	-128	-128	-128	-128	-1541	-1541
= Чистая прибыль	728	728	728	728	728	8731	8731
То же, нарастающим итогом	3056	3783	4511	5238	5966	14697	23427

Также проект является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств:

Прогнозный план движения денежных средств (тыс. руб.)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	0	0	612	1225	1837	2041	2041
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	20	77	72	83	26	0
- увеличение уставного капитала	650	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	650	20	690	1297	1920	2068	2041
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	0	0	-427	-908	-1072	-1127	-1127
- коммерческие расходы	0	0	-50	-50	-40	-25	-25
- налоговые выплаты	0	0	-15	-35	-104	-128	-128
- прирост постоянных активов	-1725	0	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	-9	-9	-9	-3	0	0
= Итого отток	-1725	-9	-501	-1001	-1219	-1280	-1280
= Баланс денежных средств	-1075	12	189	296	702	787	761
= Свободные денежные средства	-1075	-1063	-875	-579	123	910	1672

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого 2 год	Итого 3 год
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	2041	2041	2041	2041	2041	24494	24494
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	0	0	0	0	0	0
- увеличение уставного капитала	0	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	2041	2041	2041	2041	2041	24494	24494
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	-1127	-1127	-1127	-1127	-1127	-13521	-13521
- коммерческие расходы	-25	-25	-25	-25	-25	-300	-300
- налоговые выплаты	-128	-128	-128	-128	-128	-1541	-1541
- прирост постоянных активов	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых оборотных активов	0	0	0	0	0
= Итого отток	-1280	-1280	-1280	-1280	-1280	-15362	-15362
= Баланс денежных средств	761	761	761	761	761	9132	9132
= Свободные денежные средства	2433	3194	3955	4716	5477	14609	23741

Факторы риска и стратегия снижения рисков

Любой вид деятельности связан с риском, который характеризует неопределенность состояния объекта в предстоящие периоды. Чем продолжительнее инвестиционный проект, тем потенциально более высок риск невыполнения запланированных параметров. С этой точки зрения, рассматриваемый Проект, может быть отнесен к проектам со средним уровнем потенциального риска, так инвестиционная фаза Проекта составляет 2 месяца, и поступления от оказания услуг начинают поступать со 3-го месяца Проекта.

Однако необходимо обозначить факторы, которые могут варьировать в определенном диапазоне с достаточно высокой степенью вероятности. Перечень возможных рисков по реализации проекта и меры по их нейтрализации приведены в таблице.

Оценка рисков и меры их предупреждения

Вид риска	Уровень риска	Мероприятия по снижению риска
1. Увеличение продолжительности инвестиционной фазы Проекта	низкий	1. Предварительный мониторинг рынка коммерческой недвижимости (сокращение времени на подбор места размещения) 2. Оперативное обучение персонала
2. Отсутствие запланированного сбыта.	средний	1. Тщательная проработка стратегии маркетинга Проекта 2. Совершенствование методов информирования потенциальных покупателей (интернет - сайт, PR - акции, и т.п.) 3. Оперативная работа по рекламациям
3. Невыполнение плана продаж	средний	1. Расширение клиентской базы 2. Корректировка плана закупок по видам и объемам средств, реализуемых в стоматологии
4. Финансовые риски в деятельности компании	средний	1. Создание резервов средств для покрытия непредвиденных затрат. 2. Контроль движения и расходования ресурсов (в т.ч. и особенно денежных средств). 3. Разработка и внедрение систем планирования и прогнозирования. 4. Реинвестирование прибыли в деятельность компании.

Можно ознакомиться На нашем сайте размещены примеры разработанных нами бизнес-планов, отзывы наших заказчиков, статья Как заказать бизнес-план в нашей компании. Узнайте как оптимизировать расходы на эту работу посмотрев видеопост "Стоимость разработки бизнес-плана" на наших каналах Youtube или Rutube.
Важно! Если вы заполните этот вопросник для подготовки коммерческого предложения, мы пришлём вам КП, оптимизирующее стоимость бизнес-плана для вашей задачи.